Budget de caisse vs Budget de flux de trésorerie

Ces deux termes sont souvent utilisés de manière interchangeable, mais il existe une nuance importante selon le contexte.

BUDGET DE CAISSE (Cash Budget)

• Focus : Gestion quotidienne/hebdomadaire/mensuelle des liquidités
• Objectif : S'assurer d'avoir assez d'argent dans le compte bancaire pour payer les factures
• Perspective : Court terme et opérationnel
• Contenu :
  • Solde de départ
  • Encaissements prévus (ventes au comptant, recouvrement de comptes clients)
  • Décaissements prévus (fournisseurs, salaires, loyer, etc.)
  • Solde de fin de période

Exemple : "Ai-je assez d'argent pour payer mes employés vendredi prochain?"

BUDGET DE FLUX DE TRÉSORERIE (Cash Flow Statement/Forecast)

• Focus : Vision globale des mouvements de trésorerie
• Objectif : Comprendre d'où vient l'argent et où il va sur une période plus longue
• Perspective : Moyen à long terme et stratégique
• Contenu : Divisé en 3 sections
  1. Activités d'exploitation (ventes, achats, dépenses courantes)
  2. Activités d'investissement (achat d'équipement, vente d'actifs)
  3. Activités de financement (emprunts, remboursements, injection de capital)

Exemple : "Comment mon entreprise génère-t-elle de l'argent sur l'année et quels sont mes besoins de financement?"